ФОРМИРОВАНИЕ И РАЗВИТИЕ ЭФФЕКТИВНОЙ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ БАНКА
Ключевые слова:
кредитный риск, система управления риском, категории качества, резервы на возможные потери по ссудамАннотация
В статье рассматриваются современные методологические подходы к определению содержания кредитного риска, его идентификации. Раскрывается методология оценки кредитного риска на основе классификации ссудной задолженности по категориям качества и формирования резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности. Широкое применение данной методологии в практике банковской деятельности и пруденциального регулирования обусловливает необходимость оценки сильных и слабых сторон применяемой методологии. Анализ использования категорий качества в практике управления кредитным риском ПАО Сбербанк дает возможность оценки эффективности данных методов.
Библиографические ссылки
Market-wide Exercise 2009 Report. Financial Services Authority, January 2010.
Singh D. Banking regulation of UK and US financial markets. Ash gate Publishing, Ltd., 2007, Р. 31–33.
The Supervisory Capital Assessment Program: Design and Implementation. Board of Governors of the Federal Reserve System, April 2009.
Ковалев П. П. Банковский риск-менеджмент: учебное пособие / П. П. Ковалев. - 2-e изд., перераб. и доп. - Москва: КУРС: ИНФРА-М, 2019. - 320 с.
Консолидированная финансовая отчетность Публичное акционерное общество «Сбербанк России» и его дочерние организации за 2020 год с аудиторским заключением независимого аудитора. –
URL:https://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/info/ifrs2020/04/ifrs_4q_public_all2020_0403ru.pdf (дата обращения: 15.05.2021).
Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П (ред. от 04.10.2017) «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»
Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П (ред. от 16.10.2019) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (вместе с «Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд»)
Публичное акционерное общество «Сбербанк России». Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2019 год и Аудиторское заключение независимого аудитора. – URL: https://www.sberbank.com/ common/img/uploaded/files/info/uos_ori_01012020.pdf (дата обращения: 15.05.2021).
Указание Банка России от 15.04.2015 № 3624-У (ред. от 08.04.2020) «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» (вместе с «Требованиями к организации процедур управления отдельными видами рисков»)
Финансовые и банковские риски : учебник / Л. И. Юзвович, Ю. Э. Слепухина, Ю. А. Долгих, В. А. Татьянников, Е. В. Стрельников, Р. Ю. Луговцов, М. Н. Клименко ; под ред. Л. И. Юзвович, Ю. Э. Слепухиной ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Уральский государственный экономический университет. – Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2020. – 336 с.
Юдина А. А. Управление кредитным риском в коммерческом банке // Экономика и менеджмент инновационных технологий. 2020. № 1. – URL: https://ekonomika.snauka.ru/2020/01/16900 (дата обращения: 21.08.2021).
