FORMATION AND DEVELOPMENT OF AN EFFECTIVE CREDIT RISK MANAGEMENT SYSTEM OF THE BANK
Keywords:
credit risk, risk management system, quality categories, loan loss reservesAbstract
The article discusses modern methodological approaches to determining the content of credit risk, its identification. The methodology of credit risk assessment based on the classification of loan debt by quality categories and the formation of reserves for possible losses on loan and equivalent debt is disclosed. The widespread use of this methodology in the practice of banking and prudential regulation makes it necessary to assess the strengths and weaknesses of the methodology used. The analysis of the use of quality categories in the practice of credit risk management of Sberbank makes it possible to assess the effectiveness of these methods.
References
Market-wide Exercise 2009 Report. Financial Services Authority, January 2010.
Singh D. Banking regulation of UK and US financial markets. Ash gate Publishing, Ltd., 2007, Р. 31–33.
The Supervisory Capital Assessment Program: Design and Implementation. Board of Governors of the Federal Reserve System, April 2009.
Ковалев П. П. Банковский риск-менеджмент: учебное пособие / П. П. Ковалев. - 2-e изд., перераб. и доп. - Москва: КУРС: ИНФРА-М, 2019. - 320 с.
Консолидированная финансовая отчетность Публичное акционерное общество «Сбербанк России» и его дочерние организации за 2020 год с аудиторским заключением независимого аудитора. –
URL:https://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/info/ifrs2020/04/ifrs_4q_public_all2020_0403ru.pdf (дата обращения: 15.05.2021).
Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П (ред. от 04.10.2017) «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»
Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П (ред. от 16.10.2019) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (вместе с «Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд»)
Публичное акционерное общество «Сбербанк России». Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2019 год и Аудиторское заключение независимого аудитора. – URL: https://www.sberbank.com/ common/img/uploaded/files/info/uos_ori_01012020.pdf (дата обращения: 15.05.2021).
Указание Банка России от 15.04.2015 № 3624-У (ред. от 08.04.2020) «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» (вместе с «Требованиями к организации процедур управления отдельными видами рисков»)
Финансовые и банковские риски : учебник / Л. И. Юзвович, Ю. Э. Слепухина, Ю. А. Долгих, В. А. Татьянников, Е. В. Стрельников, Р. Ю. Луговцов, М. Н. Клименко ; под ред. Л. И. Юзвович, Ю. Э. Слепухиной ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Уральский государственный экономический университет. – Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2020. – 336 с.
Юдина А. А. Управление кредитным риском в коммерческом банке // Экономика и менеджмент инновационных технологий. 2020. № 1. – URL: https://ekonomika.snauka.ru/2020/01/16900 (дата обращения: 21.08.2021).
